Как долгосрочная виза влияет на налоговый статус
Наличие долгосрочной визы в Новую Зеландию не дает статус налогового резидента. Департамент внутренних доходов (Inland Revenue) отдельно оценивает физическое присутствие человека и его экономические связи со страной. Иммиграционный статус регулирует право на проживание. Налоговый статус определяет финансовые обязательства перед государством.
Правила определения налогового резидента
Налоговая служба применяет два основных теста. Вы получаете статус налогового резидента при выполнении любого из них.
Налоги и статус резидента по долгосрочной визе в Новую Зеландию
- Помощь в оформлении и подаче на визу онлайн
- Консультации визового специалиста онлайн: Пн-Пт, 09:00 - 19:00
Заполните форму ниже, чтобы получить персональный план действий и список документов для вашего случая. Наши специалисты помогут избежать ошибок и отказов в визе.
Правило 183 дней
Вы находитесь в Новой Зеландии более 183 дней в течение любого 12-месячного периода. Дни пребывания суммируются. Часть дня присутствия в стране засчитывается как полный день. Налоговое резидентство начинает действовать с первого дня вашего приезда.
Постоянное место жительства (Permanent place of abode)
Этот тест оценивает глубину ваших связей со страной. Инспекторы учитывают покупку недвижимости, долгосрочную аренду жилья, наличие работы, проживание семьи и открытые банковские счета. Сильные связи делают вас резидентом даже при нахождении в стране менее 183 дней.
Налоговое резидентство в Новой Зеландии часто наступает быстрее иммиграционного. Человек начинает платить налоги задолго до получения паспорта или статуса постоянного жителя.
Налоговые льготы для новых иммигрантов
Новая Зеландия предоставляет временное освобождение от уплаты налогов на зарубежные доходы. Льготный период длится четыре года (48 месяцев).
Требования для получения льготы:
- Вы получаете статус налогового резидента Новой Зеландии впервые.
- Вы не были налоговым резидентом этой страны последние 10 лет.
- Вы зарегистрировались в системе и получили индивидуальный номер налогоплательщика.
Во время действия льготы вы не платите налог на иностранные дивиденды, проценты по зарубежным вкладам и доход от аренды зарубежной недвижимости. Зарплата от новозеландского работодателя облагается налогом в стандартном режиме.
Ставки подоходного налога
Государство применяет прогрессивную шкалу подоходного налога. Работодатель удерживает нужную сумму автоматически по системе PAYE (Pay As You Earn).
Действующие налоговые ставки для физических лиц:
- Доход до 14 000 долларов облагается по ставке 10.5 процентов.
- Доход от 14 001 до 48 000 долларов облагается по ставке 17.5 процентов.
- Доход от 48 001 до 70 000 долларов облагается по ставке 30 процентов.
- Доход от 70 001 до 180 000 долларов облагается по ставке 33 процента.
- Доход свыше 180 000 долларов облагается по ставке 39 процентов.
Двойное налогообложение и отчетность
Владельцы долгосрочных виз часто сохраняют активы в стране происхождения. Новая Зеландия подписала соглашения об избежании двойного налогообложения (DTA) с 40 государствами. Эти документы определяют страну первоочередного сбора налогов.
Если вы заплатили налог с дохода за рубежом, новозеландская налоговая зачтет эту сумму при расчете ваших обязательств. После окончания четырехлетнего льготного периода закон требует декларировать весь мировой доход.
Статус налогового резидента обязывает подавать ежегодную декларацию. Сокрытие иностранных доходов влечет штрафы и ставит под угрозу продление долгосрочной визы.
Первые шаги после переезда
При въезде по рабочей, студенческой или инвесторской визе нужно подготовить финансовые документы.
- Получите IRD number сразу после активации визы.
- Откройте счет в местном банке для получения зарплаты.
- Зафиксируйте точную дату начала вашего налогового резидентства.
- Уведомите налоговые органы страны гражданства о смене статуса.
- Запросите активацию льготного периода на зарубежный доход.
Финансовый год в Новой Зеландии длится с 1 апреля по 31 марта. Правильный расчет статуса экономит деньги и упрощает дальнейшие контакты с иммиграционной службой.